부가세 계산기
공급가액이나 부가세 포함 합계금액을 넣으면 부가세 10%와 공급가액, 합계를 계산하고 세금계산서에 옮겨 적을 세 줄을 정리합니다.
사용 방법
- 금액을 입력하고, 칩에서 공급가액(부가세 제외) 기준인지 합계(부가세 포함) 기준인지 고릅니다.
- 세율을 확인합니다. 기본값은 일반과세자 10%이고, 면세·영세율 거래는 0을 넣습니다.
- 부가세, 공급가액, 합계가 바로 표시되고 '계산서용 복사' 버튼으로 세 줄을 복사할 수 있습니다.
- 합계 기준으로 넣으면 공급가액과 부가세가 역산되어 나옵니다. 표의 세 항목을 세금계산서에 옮겨 적습니다.
자주 묻는 질문
부가세는 어떻게 계산하나요?
부가세 = 공급가액 × 10%이고 합계 = 공급가액 + 부가세입니다(부가가치세법 제30조). 공급가액 100만 원이면 부가세 10만 원, 합계 110만 원입니다.
부가세 포함 금액에서 공급가액을 거꾸로 구하려면요?
공급가액 = 합계 ÷ 1.1, 부가세 = 합계 ÷ 11입니다. 합계 110만 원이면 공급가액 100만 원·부가세 10만 원이고, 합계 10만 원이면 공급가액 90,909원·부가세 9,091원입니다.
원 단위 계산은 반올림인가요, 절사인가요?
이 계산기는 원 단위로 반올림합니다. 공급가액 12,345원이면 부가세가 1,234.5원이라 1,235원, 합계는 13,580원이 됩니다. 발행 프로그램이 절사하면 1원 차이가 날 수 있으니 실제 세금계산서 금액을 우선하세요.
면세와 영세율은 무엇이 다른가요?
면세(미가공 식료품·의료·교육·도서 등)는 부가세를 걷지 않지만 매입세액도 공제받지 못하고, 영세율(수출 등)은 세율 0%를 적용하면서 매입세액을 환급받습니다. 두 경우 모두 세율에 0을 넣으면 부가세 0원, 공급가액과 합계가 같게 나옵니다(부가가치세법 제24조·제26조).
간이과세자 부가세는 어떻게 계산하나요?
납부세액 = 공급대가(부가세 포함 매출) × 업종별 부가가치율 × 10%입니다. 음식점 공급대가 6,000만 원이면 6,000만 원 × 15% × 10% = 90만 원이고, 이 계산기에는 금액 6,000만 원, 세율 1.5를 넣으면 같은 값이 나옵니다. 부가가치율은 소매·음식점업 15%, 제조·농임어업 20%, 숙박업 25%, 건설·운수·정보통신업 30%, 서비스·부동산임대업 등 40%입니다(부가가치세법 시행령 제111조).
간이과세자 기준과 납부 면제 기준은 얼마인가요?
직전 연도 공급대가가 1억 400만 원 미만이면 간이과세자가 될 수 있고(2024년 7월 1일부터), 해당 과세기간 공급대가가 4,800만 원 미만이면 납부의무가 면제됩니다. 면제돼도 신고는 해야 하고, 직전 연도 공급대가 4,800만 원 미만 간이과세자는 세금계산서 대신 영수증을 발급합니다.
부가세 납부세액은 어떻게 구하고 언제 신고하나요?
납부세액 = 매출세액 − 매입세액입니다. 매출 공급가액 1,000만 원(세액 100만 원)에서 매입 공급가액 600만 원(세액 60만 원)을 빼면 40만 원을 냅니다. 일반과세자는 1기(1~6월) 확정신고를 7월 25일, 2기(7~12월)를 다음 해 1월 25일까지 하고, 간이과세자는 1년분을 다음 해 1월 25일까지 신고합니다.
부가세 별도와 부가세 포함은 어떻게 다른가요?
'부가세 별도'는 제시한 금액이 공급가액이라 부가세 10%를 더 내야 한다는 뜻이고, '부가세 포함'은 이미 합계라는 뜻입니다. 11만 원 별도면 121,000원을, 11만 원 포함이면 그대로 11만 원을 주므로 계약서에 별도·포함 여부를 적어 두세요.